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华龙区胜利路街道办事处2014年度财政决算和其他财政收支情况审计结果

时间:2015-12-25 来源:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,华龙区审计局成立审计组,自2015年10月22日至11月15日,对华龙区胜利路街道办事处(以下简称胜利办)2014年度财政决算和其他财政收支情况进行了报送审计。重点审计了胜利办2014年度财政决算和其他财政收支情况的真实性、合法性、效益性,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、胜利办2014年度财政决算和其他财政收支情况

(一)总预算账

胜利办2014年度总预算收入共计43400000元,其中:一般预算收入33770000元 (地税24550000元、国税9220000元),补助收入9630000元。2014年度总预算支出共计43400000元,其中:一般预算支出16220000元,上解支出27180000元。2014年度总预算收支平衡。

(二)机关财务账

2014年度机关财务收入共计14227763.29元。其中:拨入经费11938102.12元,财政补助收入714250元,其他收入1575411.17元(城管经费、林木管理费、文化建设费等)。

2014年度机关财务支出共计 12699819.87元。其中:工资福利支出5584999.03元,商品和服务支出6426537.23元,对个人和家庭的补助333922.97元,基本建设支出354360.64元。

2014年度机关财务年初结余-2168975.58元,调2013年账增加支出200000元,本年结余1527943.42元,期末结余-841032.16元。

审计结果表明,胜利办会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度,基本遵守了有关财经法规,能够积极整改以前年度审计发现的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)2014年度取得的原始凭证不符合规定99474元,主要表现为大额支出无明细、原始发票中未填写付款单位。

(二)总预算账2014年度虚列支出挂暂存8169046.59元。

(三)2014年度购置办公桌椅、健身器材、电脑、科普展品等资产应入未入固定资产109520元。

(四)2014年底暂存款-财政局围墙款258000元,暂存款-财政局借款2400000元,长期挂账未及时清理。

(五)预算外账收取房租22000元,应缴未缴房产税、营业税及附加3850元。

(六)2014年度向非预算单位拨款300000元,其中地税所165000元、国税所135000元。

(七)预算外账购相机2部12600元,应进行未进行政府采购。

(八)机关财务扩大开支范围购杯子等办公用品3552元。 

三、审计处理情况和建议

对上述问题,华龙区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。针对虚列支出挂暂存问题,责令胜利办调减虚列的支出并对相关会计科目进行调整;针对应入未入固定资产问题,责令胜利办调整有关账项,补记固定资产;针对往来款长期挂账问题,责令胜利办按照国家会计制度规定及时清理;针对房租收入应缴未缴税金问题,责令胜利办补缴税款。

针对审计发现的问题,华龙区审计局建议,加强对发票管理的监控力度,对不真实、不合规的原始凭证不予以入账,以确保会计信息的真实准确;加强对固定资产的管理,定期进行账账核对、账实核对,资产增加及时进行账务核算,以确保资产的真实、完整,防止国有资产的流失;加强财务核算工作,提高财务管理水平,完善各项内部控制制度,严格按照各项规章制度核算,并保证制度的有效实施。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,胜利办积极组织整改。对虚列支出挂暂存问题,已经调减虚列的支出并对相关会计科目进行调整;对应入未入固定资产问题,已补记固定资产;对房租收入应缴未缴税金问题,已去税务部门补缴相关税金;对往来款长期挂账问题,正在积极协商解决方案。

 

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