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华龙区中原路街道办事处2014年度财政决算和其他财政收支情况审计结果

时间:2015-12-25 来源:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,2015年8月3日至11月3日,华龙区审计局对华龙区中原路街道办事处(以下简称中原办)2014年度财政决算及其他财政收支情况进行了报送审计。重点审计了华龙区中原办2014年度财政决算及其他财政收支情况的真实性、合法性、效益性,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、华龙区中原办2014年财政决算及其他财政收支情况

1.总预算账

2014年华龙区中原办总预算收入共计35401304.48元。其中:一般预算收入26150000元(国税7280000元、地税18870000元),补助收入9250000元,其他收入1304.48元。

总预算支出共计37149231.53元。其中:一般预算支出16840611.53元,上解支出19920000元,专用基金支出388620元。

年初结余1955983.34元,本年结余1747927.05元,期末结余3703910.39元。

2.总务账

2014年度总务收入共计13471082.41元。其中:拨入经费10339750.40元,其他收入3131332.01元(绩效工资、计生经费、党建经费、城管经费、征地工作经费等)。

支出共计17226268.51元。其中:工资福利支出7391732.24元,商品与服务支出7975999.20元、对个人和家庭补助621669.60元、其他支出384872.41元、其他资本性支出530095.06元、拨出经费321900元(办事处备用金320900元)。

年初结余-1431.21元,本年结余-3755186.10元,期末结余-3756617.31元。

审计结果表明华龙区中原办,会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度,中原办基本遵守了有关财经法规,但政府建设项目未经审计监督、虚列支出挂暂存、往来账未及时清理、扩大开支范围等问题仍然存在。

二、审计发现的主要问题

(一)原始凭证不符合规定157452元,购物票据后无购物明细清单。

(二)政府建设项目未经审计监督1331500元,中原办2014年度共列支广场平整项目831500元、垃圾清理项目500000元,该项目未经审计机关的审计监督。

(三)虚列支出挂暂存5074182.53元,中原办总预算账2014年12月31日13号证,借记一般预算支出,贷记暂存款,虚列支出挂暂存5074182.53元。

(四)应入未入固定资产65695元,购声驻波、无弦琴、环卫车等未计固定资产。

(五)往来账未及时清理

(六)扩大开支范围166450元,在办公、招商、拆迁等科目列支不应列支的费用。

(七)向非预算单位拨款150000元,中原办2014年度向地税所拨付经费150000元。

(八)其他应关注的问题

1.多头开户

经审计中原办2014年度土地账银行存款科目,发现存在开设多个银行账户的情况,分别在建行开设两个银行账户、农信社开设两个银行账户。

2.账务管理不规范

经审计中原办2014年度事业账和计生账,发现事业账和计生账均记录到7月份,截止年底仍没有任何记录,事业账和计生账所有科目没有进行结转。

三、审计处理情况和建议

对上述问题,华龙区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。针对政府建设项目未经审计的问题,责令华龙区中原办把该建设项目送达审计机关进行审计;针对序列支出挂暂存的问题,责令华龙区中原办调减虚列的支出并对相关会计科目进行调整;针对未计固定资产的问题,责令中原办调整有关账项,增记固定资产。

针对审计发现的问题,华龙区审计局建议,科学编制预算,严格预算执行,并及时清理往来资金,发挥资金使用效益;进一步加强会计基础管理工作,完善财务管理制度,压缩不合理支出,厉行节约,减少浪费。

 

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