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濮阳市华龙区人民医院2014年度财务收支情况审计结果

时间:2015-12-25 来源:

根据《中华人民共和国审计法》的规定,华龙区审计局派出审计组,自2015826日至2015年10月30日,对华龙区人民医院(以下简称区人民医院)2014年度财务收支情况进行了审计,重点审计了财务收支的真实性、完整性和合法性,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

    一、基本情况

区人民医院为财政差额预算管理的事业单位,主要承担人民群众的医疗、预防、保健和康复工作。

2014年收入总额为16697963.55元,其中:医疗收入 9307263.91元,财政补助收入6998470.62元,其他收入392229.02元。支出总额为15666867.21元,其中:医疗业务成本10881538.77元,公共卫生服务支出195273.50元,财政项目补助支出1795345元,管理费用2692965.44元,其他支出101744.50元。本期结余1031096.34元。

审计结果表面,区人民医院所提供的会计资料基本真实地反映了本单位2014年的财务收支状况,基本遵守了《医院财务制度》和《医院会计制度》,但审计中也发现原始凭证不符合规定、擅自扩大开支范围和标准、未按规定下浮医疗服务价格等问题。

    二、审计发现的主要问题

1.原始凭证不符合规定43100元

2.擅自扩大开支范围和标准32050元

3.应入未入固定资产1521905元

4.应计提未计提坏账准备40377.62元

5.应计提未计提医疗风险基金9307.26元

6.收支结算不及时

7.绩效工资发放不合规

8.超出核定的库存现金限额留存现金1013798.71元

9.往来款项未及时清理

10.应政府采购未政府采购230540元

11.超限额使用现金94346元

12.医疗收入上缴不及时

三、审计处理情况和建议

对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书,已责令改正。

针对审计发现的问题,区审计局建议严格执行《医院财务制度》等有关规定,进一步规范账务处理;建立绩效工资动态调整机制,重点向临床和公共卫生一线、业务骨干、关键岗位和有突出贡献的人员倾斜。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,区人民医院正在组织进行整改。

 

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