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2015年度区级财政预算执行和其他财政收支审计结果公告

时间:2016-12-12 来源:

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 2015年9月至2016年8月,区审计局对2015年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并对5名原领导干部任期经济责任、10个预算单位财政财务收支、5个乡(镇)办的财政决算情况进行了审计;对保障性安居工程、社会救助资金等民生资金进行了专项审计,对重大政策措施落实情况进行了跟踪审计;对固定资产投资进行了决算审计。现将审计结果公告如下:

今年的审计工作,紧紧围绕区委区政府中心工作,创新方式方法,提高审计质量,积极适应新常态,有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖,以推动改革、促进发展、惩治腐败、维护民生为目标,紧紧围绕“中央八项”规定、财政支持稳增长等政策措施推进盘活财政资金、地方政府债券发行和管理使用规范、支持产业集聚区发展,加强对重点领域、重要部门、重点资金的监督审计,切实发挥审计监督职能作用。

从审计情况看,2015年,区财政局和相关单位在区委、区政府的正确领导和区人大的监督指导下,认真贯彻落实区七届人大五次会议决议,坚持稳增长促改革惠民生调结构防风险,抓好财源建设夯实收入基础,优化支出结构服务全区大局,深化财税改革激发发展活力,圆满完成了年度预算收支任务,促进了全区经济健康持续发展。财政收入总体平稳增长,2015年全区一般公共预算收入完成120229万元,增长10.5%,税收收入完成109737万元,增长13.5%;民生和重点支出得到较好保障,全区财政民生支出92448万元,增长10.5%,占一般公共预算支出的67.8%,集聚财政财力支持濮东产业集聚区等重点项目建设、支持新型城镇化建设、支持企业发展;财政支出结构进一步优化,教育支出26550万元,增长4.5%,社保和就业支出18122万元,增长15.3%,医卫与计生支出14999万元,增长45.1%,节能环保支出2014万元,增长81.6%,保障了教育、社保、就业、医疗、环保等惠民政策的有效落实,促进了社会和谐稳定;财税体制改革全面推进,将政府收支全部纳入预算,实行全口径预算管理,落实营改增税收政策,推进现代财政制度建设。

一、区级财政管理、税收征管审计情况

(一)财政预算、管理方面。一是出借财政资金67177.30万元。二是决算支出不真实,决算支出调整12279万元,造成当年总决算报表数字不准确。三是未按规定支出预备费831.20万元,主要用于部分单位的多种缘由工作经费。四是虚收财政收入2500万元,从国库股借款给区人民医院以“国有资源(资产)有偿使用收入”名目上缴非税收入财政专户,形成虚收财政收入。五是应缴未缴财政收入60.45万元,主要是教育事业性收费收入、利息收入未及时上缴国库。六是虚列支出1620.97万元, 主要是通过虚列支出挂暂存款占用专项资金平衡预算。七是向税务、公安等非预算单位拨款1462.03万元。

(二)专项资金管理方面。一是财政专户违规出借财政资金488.81万元,主要是通过暂付款出借财政专户资金周转使用。二是财政资金闲置1124.55万元。其中:城中村改造专项资金闲置734万、大气污染防治专项资金闲置390.55万元。三是调剂使用专项资金328万元,主要是使用其他企业专项资金拨付特色商业区建设资金和外贸区域资金。四是财政存量资金59.29万元未进行清理,主要是未按规定收回本级财政总预算统筹安排。五是财政专户管理不规范,主要是社会保险基金财政专户和非税收入财政专户,都是在同一家银行开设2个账户,按规定同一家银行只允许开设1个账户。六是社保基金存放结构不合理,资金收益率低,主要是失地农民养老金大额存款活期存放。七是乡镇一事一议专户资金拨付不规范,主要是工程款未按规定直接支付给项目承建单位或材料供应商、工程款未预留质量保证金。

(三)政府债券资金方面。一是置换存量债务仍有33273.71万元未签订完善四方协议。二是新增债券资金使用不合规1000万元,主要用于偿还以前年度借款。

(四)政府采购管理方面。一是政府采购资金未列入年初预算。2015年政府采购控制办公室收到财政拨付采购资金138.95万元,上述采购资金未列入年初预算。二是代非预算单位支付采购预算资金11.04万元,主要是支付区国税局办公设备款。

(五)国库集中支付管理方面

一是部分项目支出授权支付比例过大。二是部分授权支付项目,现金支付占比例过大。

(六)审计区地税税收征管方面。一是未及时清缴土地增值税712.35万元。二是应征未征耕地占用税356.51万元。三是未足额征收城镇土地使用税19.58万元。四是达到清算条件的个别房地产开发项目未进行土地增值税清算,造成相关税款未及时征收。

二、稳增长等政策措施落实跟踪审计情况

2015年7月至2016年6月,组织全区稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。主要发现:在实施农村公路三年行动计划乡村通畅工程,加快农村公路发展政策措施落实情况方面,存在13个已完工项目未及时验收,影响资金拨付219.99万元;6个项目未及时开工的问题。在财政存量资金政策措施落实情况方面,存在违规以转列国库集中支付额度的名义,虚列支出1620.97万元;部分非税收入应缴未缴财政48.11万元;累计出借财政资金179841.81万元。在2015年度地方政府债券资金管理使用情况方面,存在部分置换存量债务未签订四方协议,涉及债务60笔,金额33273.71万元;新增债券资金使用不合规1000万元;置换债务偿还存量债务未逐笔对应到存量债务项目。在生态环境保护政策措施落实情况方面,存在闲置华龙区空气自动站建设运维资金130万元;2家企业3台锅炉未拆改完成; 61家大中型饭店未安装油烟净化器;8家已拆改完毕的燃煤锅炉补贴未发放到位。

三、重点专项资金审计情况

一是对2015年度社会救助资金收支情况进行了专项审计调查,主要发现:城市低保资金结余3306.71万元超过规定比例88个百分点;专项资金结余144.81万元,未充分发挥资金效益。二是对华龙区2014-2015年度学前教育资金使用情况进行了专项审计调查,主要发现:2014年度中央和省级学前教育奖补资金468万元仍未分配到幼儿园和项目;学前教育管理松散,未达到相关要求。三是对华龙区2015年保障性安居工程跟踪审计。主要发现:闲置资金952.57万元、挪用资金7.33万元,10户不符合廉租住房条件对象未及时退出、违规审批认定农村危房改造对象4户,公共租赁住房违规使用7间、长期闲置260套等问题。

四、固定资产投资审计情况

以规范固定资产投资管理,提高资金使用效益与社会效益为目标,主要审计了农村公路建设项目、农业综合开发项目、学校教学楼建设项目,主要发现:设计文件未经具备相应资质的单位编制、施工图设计文件未经审查批准、未按规定办理用地手续、涉嫌施工非法转包、工程监理履职不到位、调整项目计划未经审批、超概算投资16.71万元、项目多计工程价款400.68万元等问题,针对审计发现的问题,项目建设单位积极进行整改,有效地促进了固定资产投资项目的规范运行。

五、领导干部经济责任和区直部门财政财务收支、乡(镇)办财政决算审计情况

2015年8月份以来,区审计局组织开展了5名原领导干部任期经济责任、10个预算单位财政财务收支、5个乡(镇)办的财政决算情况进行了审计。发现一些财政管理、财务核算等方面存在的问题。如专项资金方面存在个别单位挤占、挪用、滞留共计181.8万元及专项结余831.88万元未发挥资金效益;预算编制和执行方面存在一些单位编制不科学、支出不细化以及预算执行比例过低等问题;招待费超支现象只存在极少数单位,仍有极个别单位在其他科目中列支招待费;超过规定范围和限额使用现金现象明显改善但仍有7个单位使用大额现金共计107.10万元;扩大开支范围、提高开支标准及原始凭证不符合规定等问题较上年度无论从金额上还是类型上都明显减少,但审计中仍发现14个单位超过规定范围或提高开支标准列支73.55万元,17个单位原始凭证不符合规定91.21万元;应入未入固定资产,主要涉及15个单位少记固定资产508.93万元;应进行政府采购未进行政府采购、收支不合规等现象需进一步规范;往来款项长期挂账未及时清理、虚列支出挂暂存、账务处理不规范也较普遍。针对查出的问题,我们提出了针对性整改意见和建议,并采取多种措施督促进行整改,确保财政资金的安全、有效。

六、审计查出违法违纪问题的处理情况

对预算执行和其他财政收支审计发现的问题,区审计局出具了审计报告和审计决定,并向区政府进行专题报告。区政府高度重视,要求各相关部门深入分析问题产生的原因,研究落实整改措施,并注重健全机制,提升管理水平,避免相关问题再次发生。2015年下半年以来,区审计局共移送违规违纪事项和有关案件线索16件,涉及231人,已有处理结果7件,涉及8人。

七、审计建议

(一)进一步加强出借财政资金管理,完善财政资金出借审批程序。应坚持量力而行,量入为出,有计划按比例分配资金。对借款的主体、用途、期限做出限定,建立偿债机制,防止资金“呆死”挂账,切实防范财政风险。

(二)加强地方政府债券资金规范管理。严格地方政府债券置换范围,及时组织用于偿还符合条件的政府存量债务,逐笔对应到存量债务项目并及时办理完善置换手续;对于新增债券,要根据项目进度及时安排支出,保障公益性项目资本支出。

(三)规范专项资金存放管理,保证资金高效安全运行。及时了解掌握专项资金使用及结余情况,并按规定及时将专项资金结余上缴国库列入下年预算,盘活财政存量资金,提高专项资金使用绩效。

(四)深化预算编制改革,提高预算科学化、精细化管理水平。编制预算要反映政府采购需求,要将拟采购的项目全面、详细地在部门预算相应科目中反映出来,体现政府采购的规模效益。

(五)强化非税收入征收管理,有效规范收入征管行为。应进一步强化非税收入征管,依法组织收入,做到依法应收尽收,确保各项预算收入及时足额入库并保证年度财政收入的真实性和完整性。

(六)健全完善内控机制,规范财政财务收支行为。高度重视财政财务管理工作,切实提高财政财务管理水平,强化部门财务预算管理,完善预算管理制度,提高资金使用效益,降低行政运行成本。

八、审计整改情况

对审计发现的问题,相关部门和单位正在组织整改,截至2016年9月20日,出借财政资金已归还借款17636.07万元;应缴未缴预算收入48.11万元已缴入国库;置换存量债务已补签四方协议38笔,共计21758.42万元;虚列支出的1620.97万元资金已全部拨付到位;闲置的财政资金1124.55万元拨付到位777.80万元,其余资金预计年底拨付完毕;其它问题正在落实整改。


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