华龙政办〔2018〕47号关于印发华龙区在线实时联网审计建设工作方案的通知

华龙政办〔2018〕47号

濮阳市华龙区人民政府办公室

关于印发华龙区在线实时联网审计建设

工作方案的通知

各乡（镇）人民政府，各街道办事处，区政府各部门，濮东产业集聚区管委会，东北庄杂技文化管理中心，特色商业区发展服务中心：

《华龙区在线实时联网审计建设工作方案》已经区政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

2018年11月16日

华龙区在线实时联网审计建设工作方案

为推动审计监督关口前移，实现动态审计、实时监督，全面推进以“365天、天天监督”为特征、以“在线审计、实时审计”为目标的联网审计建设工作，实现审计监督全覆盖工作目标，根据《河南省人民政府办公厅关于印发河南省2018年“互联网+政务运行”工作方案的通知》（豫政办明电〔2018〕30号）、《河南省审计厅关于印发全省在线实时联网审计建设工作方案的通知》（豫审〔2018〕63号）和《濮阳市在线实时联网审计建设工作方案》（濮审办〔2018〕10号）要求，结合我区实际，制定本方案。

一、指导思想

全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央、国务院和省委、省政府、市委市政府决策部署，充分发挥审计监督在国家治理体系中的重要作用，全面推进以在线实时联网审计，利用大数据审计技术和网络资源，实现审计监督全覆盖。通过在线实时联网审计，建立审计预警机制、实现审计关口前移和实时审计监督，有效防范重大违法违规和腐败现象发生，更好服务经济社会发展。

二、建设目标

按照省、市统一规划和部署，2018年12月底前，实现对党委所属和管理的部门、政府各部门、学校、重点国有企业、地方金融机构和医疗机构（以下简称“五大板块”）审计监督全覆盖，组织构建横向连通、纵向贯通覆盖全区的在线实时联网审计监督体系；开展在线实时联网监督，实现在线审计、实时分析预警、重点核查并及时处置，帮助各联网单位及时发现苗头性和趋向性问题，及时提醒，及时纠正，防范和化解风险隐患。

三、联网范围和内容

（一）联网审计的范围。依据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定，依法应当接受审计机关审计监督的对象。包括各乡（镇、办）党委所属和管理的部门、政府各部门、学校、重点国有企业、地方金融机构和医疗机构（以下简称“五大板块”）依法应当接受审计机关监督的单位。

（二）联网审计的内容。主要包括：各单位财务数据和业务数据，财务数据是指各预算单位的会计核算数据，主要包括：机关（事业）财务账、系统财务账、工会账、基建账、财政专户账、总预算会计账等；业务数据是指与各单位履行职责相关的电子数据。联网数据的获取依托市电子政务外网（非涉密网）实现，相关涉密数据的采集另行研究。

（三）联网审计的方式。主要是通过现有的电子政务外网、财政专网、医疗专网等多种联网组合方式，获取各单位财务数据和业务数据，开展实时审计监督。各级预算单位充分利用现有网络资源汇聚财务数据和业务数据，通过电子政务外网传输至市数据共享交换平台指定位置，实现与审计机关联网；重点国有企业、地方金融机构和医疗机构等单位依托现有网络资源汇集，建立必要的专线实现与电子政务外网链接传输至市数据共享交换平台指定位置，实现与审计机关联网。

四、主要任务

区各级各部门协同、逐步建成横向连通、纵向贯通的全区联网审计监督体系。

（一）在线实时联网审计调查摸底阶段的任务

1.调查了解各单位网络和数据现状

一是各乡（镇、办）各单位开展自查，摸清本单位（含所属二、三级单位）的网络、财务、业务信息系统的有关情况，填写本单位及所辖二、三级单位的财务和业务信息系统调查表，纸质版经单位负责人签字确认并加盖公章，电子版妥善保存，为在线联网审计建设奠定基础。（完成时间：2018年11月20日）

责任单位：各乡（镇、办）区直各部门

二是摸清财政专网、医疗专网、电子政务网、政务数据共享交换平台现状，明确各网络平台联通的数据资源情况。（完成时间：2018年11月20日）

责任单位：区审计局、财政局、卫计委、发展改革委、工业和信息化委

三是要摸清各单位的财务、业务数据情况，研究单位财务软件的版本、数据格式、业务系统的数据库类型、数据量等，建立审计数据标准表。（完成时间：2018年11月30日）

责任单位：区审计局

四是摸清各单位的网络情况，详细了解各单位和政府电子政务网、数据共享平台的联通情况，确定合适的网络与数据共享平台审计数据专区联通。（完成时间11月30日）

责任单位：区审计局

2.现场部署在线联网审计数据软件

2018年12月20日前，实现党委所属和管理的部门、政府各部门的联网部署，实现对相关单位（含所属单位）财务数据和业务数据的在线联网，传输至市政务数据共享交换平台审计数据汇集区。2018年12月25日前，实现区属医院、区属学校等单位的在线联网，传输至市政务数据共享交换平台审计数据汇集区。

责任单位：区卫生计生委、区教育局、区审计局负责实施

（二）在线实时联网审计实施阶段的任务

审计机关运用在线实时联网审计系统，充分利用大数据审计技术，对相关单位的财务和业务等活动进行动态监督和综合分析，运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的审计方式，提高感知、预测和防范能力，对于发现的问题，及时通过电话、询问函、纠正函等方式告知相关单位，请相关单位落实情况。同时，审计机关可根据工作需要，派出审计组进行现场核查。

五、保障措施

（一）加强组织领导。联网审计是省委、省政府和市委、市政府部署的一项重点工作，是全新的审计监督模式，各单位要高度重视，加强组织领导，配合区审计局工作：区审计局要和各单位建立联网审计工作联动机制，重点加强工作层面、操作层面、执行层面的工作协同，确保在线实时联网审计工作取得实效。

（二）落实工作责任。各单位要建立层层责任制，主要负责人为第一责任人，财务部门、业务部门要有专人负责联网工作；各单位要保障接入端设备和网络正常运行：要按照审计机关确定的联网数据采集内容、范围，并提供必要的信息系统文档资料；对于审计机关通过联网审计发现的疑点和问题，应及时处置，并书面告知审计机关。

（三）严格工作程序。省审计厅即将出台《河南省在线实时联网审计监督办法》，进一步明确在线实时联网审计中审计机关职责、联网单位责任、联网审计程序等，届时请各单位遵照执行。

（四）确保网络和数据安全。各单位传输数据要做到专机专用，并及时查杀病毒，确保网络及数据安全。同时，工信、保密、公安等相关部门，要加强对实时联网数据传输、存储、应用等方面的检查和监测，构建安全保障体系。

（五）加强督促指导。建立督导指导机制，区在线实时联网审计领导小组办公室，根据方案确定的目标任务和时间节点，要对各单位推进情况开展督促指导，帮助解决技术性问题，扎实推进各项任务，确保完成既定目标。

附件：1.联网单位联系人  

2.联网单位财务信息系统调查表（参考）

3.联网单位业务信息系统调查表（参考）